干部学习会丨东营市河口区全方位推进预算绩效管理一体化

□姜鑫鑫 褚永泉

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求。东营市河口区聚焦预算绩效管理扩面增量和提质增效，构建起“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，织实织密预算绩效管理网络，纵深推进预算绩效管理一体化改革取得新突破，不断推动政府效能提升，增强政府公信力和执行力。

“一用力”，不断创新完善全过程预算管理链条

为深入推进预算绩效管理一体化改革，有效解决预算管理中存在的“重投入、轻成本”问题，东营市河口区立足自身实际，坚持在推动成本预算绩效管理试点工作上持续用力，制定《河口区成本预算绩效管理试点工作实施方案》，将成本预算绩效管理嵌入预算管理全过程，按照“分类推进、突出重点”的原则开展成本预算绩效管理工作。2023年实现65个部门单位成本预算绩效管理全覆盖，对529个项目开展成本效益分析，对明显不符合成本绩效目标的项目及时叫停，极大增强了项目开展的合理性和科学性。

“三抓好”，逐步推动形成大绩效格局

东营市河口区牢固树立“大绩效”理念，统筹资源、系统谋划、整体推进。一是抓好全员“绩效意识”。组织区属部门单位定期开展预算绩效管理业务培训，提高全员“绩效意识”，2023年共组织开展绩效管理业务培训2次，累计参训200余人次，全员“重绩效、抓绩效、讲绩效”的氛围日益浓厚；二是抓好考核监督。强化绩效考核“指挥棒”作用，将预算绩效管理工作纳入东营市河口区年度综合考核体系，压实区直部门、单位的绩效主体责任，改变绩效“财政热、部门冷”的格局，倒逼区属部门单位树立“重绩效”“强绩效”观念；三是抓好全流程管理。通过预算管理一体化系统，将绩效管理深度融入预算编制、预算执行、预算管理全过程，构建事前、事中、事后“三位一体”的绩效管理闭环。推动绩效管理由“软要求”向“硬约束”转变。截至目前，东营市河口区预算绩效管理已拓展到“四本预算”，涵盖政府债券、政府基金、政府购买服务、PPP项目等各类支出，全区“大绩效”格局初步形成。

“四结合”，着力提升财政资金使用效益

（一）将事前绩效评估结果与预算安排有机结合。在安排财政资金的过程中，东营市河口区紧紧牵住预算绩效管理这个“牛鼻子”，强化绩效管理结果运用，对200万以上新增重大项目和政策进行事前评估，评估审核结果作为财政项目入库、申请预算的必要条件，对拟新出台的重大项目和政策未提供事前评估报告或论证不充分无法有效支撑评估结论的，不予纳入财政项目库，不作预算安排。2023年，在安排预算时，对15个部门单位，涉及42个项目和政策进行了事前评估，其中财政重点事前评估的3个项目涉及资金642.22万元，共调减项目资金37.78万元，大大节约了财政资金，提升了预算安排的合理性。

（二）将绩效目标审核结果与预算管理有机结合。绩效目标是预算绩效管理的起点和基础，东营市河口区将纳入区级预算管理的全部资金进行绩效目标管理，对未按要求设定绩效目标或绩效目标审核不合格的项目，不纳入项目库管理，也不支持其预算资金申请。2023年预算安排中，共计对842个项目进行了绩效目标审核，剔除215个不符合要求的项目，累计减少申请预算资金1452万元，极大提升了财政资金使用的精准性和预算安排的科学性。

（三）将绩效运行监控结果与预算调整有机结合。不断加大预算绩效监控力度，强化绩效运行监控结果在预算执行中的纠偏作用，建立绩效监控“红黄灯”预警机制，对项目资金绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，对出现亮红灯或黄灯的项目及时预警，对纳入预算绩效目标管理的所有资金进行绩效监控，并将绩效监控结果作为年度预算调整和资金拨付的重要依据。截至2023年5月底，对通过绩效运行监控发现的未形成支出的4个项目，通过财政预算管理一体化系统及时收回资金3433万元，极大减少了无效支出，提高了财政资金使用效益。

（四）将重点绩效评价结果与预算执行有机结合。建立“单位自评+部门评价+财政重点评价”的三维绩效评价机制。部门在单位自评全覆盖的基础上，选取本部门重点项目开展评价，必要时对于部分覆盖面广、社会关注度高的重大民生项目再引入第三方机构开展财政重点评价，将绩效评价结果作为预算安排、执行，政策调整的重要依据。2023年上半年，东营市河口区共对6个项目开展财政重点绩效评价，涉及金额14912万元，最大可能的保障了财政资金使用的科学性。

预算绩效管理是一项长期性、系统性工程，尤其是在当前经济发展压力加大，财政收支矛盾突出的背景下，向绩效要效益、要效率、要财力的重要性和紧迫性更加凸显。河口区将继续严格落实政府“过紧日子”思想，立足预算绩效管理工作实际，干实事、谋实招、求实效，让绩效理念更加深入人心，让绩效管理发挥更大作用，全力推动预算绩效管理提质增效，为实现经济社会高质量发展贡献新的更大的力量！

（作者单位：东营市河口区财政局）

策划：兰传斌

统筹：吴永功

记者：李文智

（大众日报 山东党建云平台 出品）