威龙股份公布整改报告

威龙股份(603779.SH)3月14日晚间发布公告称，公司于2025年2月17日收到山东证监局下发的《关于对威龙葡萄酒股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2025]6 号，以下简称“决定书”）。

公司收到《决定书》后高度重视，及时向公司全体董事、监事、高级管理人员及相关人员进行了通报、传达，并召集相关部门和人员对《决定书》中涉及的问题进行了全面梳理和深入分析，深刻反思公司在财务管理和内控管理等方面存在的问题和不足。同时公司根据相关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，制定整改方案，就《决定书》中提出的问题和要求切实进行了整改。

针对资产减值准备计提不及时不充分的问题，公司经过与中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审慎评估，公司调整2022年度梨树资产评估的使用参数，重新对梨树资产进行评估测算，重新评估后，梨树地2022年减值金额与披露的数据存在一定的差额，但不构成重要的会计差错事项。

公司将强化财务管理工作，在财报编制、资产减值测试等方面严格执行财务管理制度，财务部今后将加强对《企业会计准则第 8 号—资产减值》的学习研究和实践使用，提升专业化和规范化水平，严格按照会计准则对资产减值等重大事项进行会计处理，真实客观反映财务状况。

公司将充分发挥内部审计部门监督职能，健全内控审计机制，确保持续监督与改进；同时加强财务部与会计师事务所等外部专业机构的日常沟通，对于存在不确定性的重要事项提前与会计师事务所进行充分沟通交流，寻求专业意见支持，确保财务处理的专业性、规范性和准确性，提升信息披露质量。

针对财务相关内部控制不完善的问题，针对发货及签收管理不规范问题，公司组织财务部、储运部等相关部门，认真梳理、完善细化公司内部收发货流程，明确从制度完善、系统管控、监督问责三方面确保公司内控管理制度的有效执行，杜绝涂改现象发生；同时加强内部管理，针对个别客户修改订单导致的废号，保留废号单据作为备查文件，做到发货单号连续不断码。

针对客户信用审批不规范问题，公司已组织财务部、市场部、销售部等相关部门，根据公司内控管理制度，重新修订了客户信用管理规定，进一步明确了评审客户赊销额度的审批权限和审批流程，并要求相关部门严格贯彻执行客户信用管理规定，切实提高公司规范运作水平。

公司组织财务部、种植部各基地负责人等相关部门，根据各基地实际情况，结合公司内控管理制度，从生产性生物资产的管理、生产性生物资产的盘点清查制度、生产性生物资产折旧的计提、生产性生物资产减值的处理、生产性生物资产处置报废的管理等多个方面重新制定了《威龙葡萄酒股份有限公司生产性生物资产管理制度》，旨在加强对生产性生物资产的管理与控制，规范生产性生物资产作业流程，明确相关人员的工作职责，保护公司资产的安全完整。

公司今后将对相关业务部门人员加强合规培训，定期和不定期开展内控制度学习，强化内控管理，严格执行公司内控管理制度，杜绝类似问题的再次发生。

（大众新闻·经济导报记者 刘勇）