一、编制范围的要求:要求有一个银行账号编制一张调节表,如没有未达账款一样要编制。现在一般每个单位至少有一个基本账户、一个纳税专用账户、一个社保专用账户,这些账户应每个分别编制调节表。二、编制所需资料的要求:1、要求单位结账要以自然月份结账,这样有利于和银行对账单的时点的统一。
整张表的原理就是,左边银行存款科目余额 + 未记账银行收款 - 未记账银行付款=右边 账户内资金余额 + 已记账未到账收款 – 已记账未划款付款在了解了相关概念后,我们来看一下编制过程:第一步,月底获取当月银行收支明细,银行日记账明细首先,这项工作是要在月底或者次月初进行的,当然