、内部职工出差等原因借出现金,按照实际借出的现金金额,借:其他应收款 ,贷:库存现金 出差人员报销差旅费时,按照实际报销的金额,借:业务活动费用/单位管理费用等,按照实际借出的现金金额,贷:其他应收款,按照其差额,借记或贷记库存现金。